El 85% de consultas sobre herencias son por falta de comprensión de documentos legales
Consejo General del Notariado
Escucha: Testamento y herencia explicados
Qué es un testamento y qué es una herencia
Aunque se usan juntos, son conceptos diferentes. El testamento es el papel donde una persona dice qué hacer con sus bienes. La herencia son esos bienes que se transmiten.
Españoles con testamento por edad (%)
Fuente: Consejo General del Notariado
klaro.legal
El testamento es las instrucciones
Es el documento donde una persona (testador) escribe cómo quiere repartir sus bienes cuando muera. Puede ser abierto (ante notario), cerrado (en sobre sellado) u ológrafo (escrito de puño y letra). Debe cumplir requisitos legales específicos para ser válido.
La herencia son los bienes que se transmiten
Incluye todo lo que tenía el fallecido: casas, dinero, coches, cuentas bancarias, pero también las deudas. Los herederos reciben tanto los activos como las obligaciones. Por eso puedes renunciar a una herencia si las deudas superan a los bienes.
Caudal hereditario: lo que realmente se reparte
Es el patrimonio neto del fallecido después de pagar deudas, gastos de funeral y últimos gastos médicos. Primero se liquidan todas las obligaciones, luego se reparte lo que queda entre los herederos según el testamento o la ley.
Aceptar o renunciar: tu decisión
Heredar no es automático ni obligatorio. Puedes aceptar pura y simplemente (asumes todo), a beneficio de inventario (solo respondes hasta el valor de los bienes) o renunciar completamente. Tienes tiempo para decidir después de conocer el contenido exacto.
Principales diferencias entre testamento y herencia
Muchas personas confunden estos términos, pero entender la diferencia es clave para comprender tus derechos y obligaciones.
Cuándo existen: antes vs después
El testamento existe mientras la persona vive y puede cambiarlo cuando quiera. La herencia solo existe después del fallecimiento. Hasta ese momento, los futuros herederos no tienen ningún derecho sobre los bienes del testador.
Qué incluyen: voluntad vs realidad
El testamento expresa las intenciones del fallecido, pero la herencia es lo que realmente se puede repartir. Si el testamento dice 'dejo mi casa a Juan' pero la casa se vendió antes de morir, Juan no hereda nada. Solo se transmite lo que existe al morir.
Libertad para testar vs derechos de legitimarios
En España no puedes desheredar libremente. Aunque hagas testamento, dos terceras partes de tu herencia (la legítima) van obligatoriamente a hijos, padres o cónyuge. Solo un tercio es de libre disposición para dejárselo a quien quieras.
Efectos legales: potencial vs real
El testamento es solo un documento que expresa voluntades. La herencia genera efectos reales: transmite la propiedad de bienes, crea obligaciones fiscales (impuesto de sucesiones) y responsabilidades ante acreedores del fallecido.
Cómo se reparte la herencia cuando hay testamento
El testamento no puede saltarse las normas legales establecidas en el Código Civil (artículos 806-822). En España, la herencia se divide obligatoriamente en tres partes según el artículo 808 del Código Civil, y el testador solo puede decidir libremente sobre una de ellas.
Legítima estricta: un tercio obligatorio
Un tercio de la herencia va automáticamente a los herederos forzosos (legitimarios) a partes iguales. Si hay tres hijos, cada uno recibe 1/9 de la herencia total en este tercio. El testador no puede cambiar esto, aunque haga testamento.
Tercio de mejora: para favorecer a legitimarios
Otro tercio que el testador puede usar para mejorar a uno o varios herederos forzosos, pero no puede dárselo a extraños. Por ejemplo, puede dar todo este tercio al hijo que le cuidó, o repartirlo entre nietos en lugar de hijos.
Tercio de libre disposición: total libertad
Solo este tercio puede dejarlo a quien quiera: amigos, organizaciones benéficas, otros familiares. Es la única parte donde el testamento tiene libertad absoluta. También puede usarlo para mejorar más a un legitimario.
Derecho de viudedad: aparte del reparto
El cónyuge superviviente tiene derecho al usufructo (usar pero no vender) sobre parte de la herencia: un tercio si hay hijos, la mitad si hay padres pero no hijos, dos tercios si no hay ni hijos ni padres. Este derecho es independiente del testamento.
Quién tiene derecho a heredar con testamento
Aunque hagas testamento, hay personas que tienen derecho a heredar obligatoriamente según los artículos 807 y 834 del Código Civil. Son los herederos forzosos o legitimarios, y sus derechos están protegidos por ley.
Hijos y descendientes: primeros en la línea
Los hijos (incluidos adoptivos) tienen derecho a dos tercios de la herencia: legítima estricta más tercio de mejora. Si un hijo murió antes, sus hijos (nietos del fallecido) heredan su parte por derecho de representación. Los hijos desheredados solo pierden el derecho si hay causa legal muy grave.
Padres: cuando no hay hijos
Si no hay descendientes, los padres tienen derecho a un tercio (si hay cónyuge) o la mitad (si no hay cónyuge) de la herencia. Este derecho no se puede quitar con testamento. Si un padre murió, todo el derecho pasa al superviviente.
Cónyuge: derecho de usufructo
El cónyuge superviviente no hereda en propiedad automáticamente, pero sí tiene derecho al usufructo. Puede vivir en la casa y usar los bienes, pero no venderlos. Al morir el cónyuge, estos derechos pasan a los herederos definitivos.
Sin legitimarios: libertad total
Si no hay hijos, padres ni cónyuge, puedes dejar tus bienes a quien quieras mediante testamento. En este caso, los herederos son los que designes. Sin testamento, heredarían hermanos, sobrinos u otros parientes por orden legal.
Si necesitas entender un contrato de alquiler o revisar tu nómina, klaro.legal puede ayudarte con esos documentos también.
Herencia de padres a hijos con testamento
Es el caso más común. Cuando los padres mueren dejando hijos, el reparto tiene reglas claras, aunque el testamento puede modificar parcialmente la distribución.
Igualdad en la legítima estricta
Un tercio de la herencia se reparte siempre a partes iguales entre todos los hijos. Si hay tres hijos, cada uno recibe 1/9 de la herencia total en este tercio. Esto no se puede cambiar, ni siquiera con testamento.
Favorecimiento en el tercio de mejora
Los padres pueden usar el tercio de mejora para favorecer al hijo que prefieran. Por ejemplo, darle toda esta parte al hijo que los cuidó en la enfermedad, o al que tiene más necesidades económicas. También pueden repartirlo como quieran entre varios hijos.
Si un hijo murió antes: derecho de representación
Los nietos del fallecido heredan la parte que habría correspondido a su padre o madre fallecido. Ejemplo: si había tres hijos y uno murió dejando dos nietos, estos dos nietos se reparten la parte del hijo premuerto (1/3 entre los dos).
Ejemplo: herencia de 300.000€ con tres hijos
Legítima estricta: 100.000€ repartidos a partes iguales = 33.333€ cada hijo. Tercio de mejora: 100.000€ que los padres pueden dar como quieran (solo a hijos). Libre disposición: 100.000€ para quien quieran. Total mínimo garantizado por hijo: 33.333€.
Reparto de herencia entre hermanos con testamento
Cuando heredan varios hermanos, surgen muchas dudas sobre el reparto, especialmente si hay bienes indivisibles como la casa familiar. El testamento puede facilitar la distribución.
Principales causas de conflictos en herencias (%)
Fuente: Consejo General del Poder Judicial
klaro.legal
Qué hacer con la casa familiar
Si hay una vivienda, el testamento puede adjudicársela a un hermano específico, pero debe compensar a los demás con dinero o otros bienes por el exceso de valor. Si no hay suficientes bienes para compensar, puede que haya que vender la casa y repartir el dinero.
Cuentas bancarias y dinero
El dinero en cuentas se reparte según lo que diga el testamento dentro de los límites legales. Si había cuentas conjuntas con algún hermano, hay que determinar qué parte pertenecía al fallecido. Las cuentas se bloquean al morir hasta hacer la partición.
Deudas: responsabilidad proporcional
Todos los hermanos herederos responden de las deudas del fallecido en proporción a su herencia. Si uno hereda el 60% y otro el 40%, así se reparten también las deudas. Pueden aceptar a beneficio de inventario para limitar su responsabilidad.
Si había un negocio familiar
El testamento puede adjudicar el negocio al hermano que trabajaba en él, compensando a los demás. Si no especifica nada, todos heredan partes del negocio, lo que puede complicar la gestión. Es importante valorar profesionalmente la empresa.
Herencia con testamento: viuda e hijos
Uno de los casos más complejos. La viuda tiene derechos especiales que se superponen con los de los hijos, creando situaciones que requieren equilibrio entre proteger al cónyuge superviviente y respetar los derechos hereditarios de los descendientes.
Derecho de usufructo de la viuda
La viuda tiene derecho al usufructo de un tercio de la herencia (usufructo vidual) cuando hay hijos. Puede vivir en la casa familiar y usar los bienes, pero no puede venderlos. Los hijos son los propietarios, pero deben respetar el usufructo hasta que la viuda muera o se vuelva a casar.
Atribución de la vivienda familiar
El testamento puede atribuir específicamente la vivienda familiar al usufructo de la viuda, aunque su valor supere el tercio que le corresponde. En este caso, la viuda debe compensar a los hijos con dinero u otros bienes por la diferencia de valor.
Los hijos heredan la nuda propiedad
Los hijos heredan la propiedad de los bienes, pero no pueden usarlos mientras viva la viuda (salvo acuerdo). Son propietarios pero no pueden vender sin el consentimiento del usufructuario. Pueden reclamar si la viuda no mantiene adecuadamente los bienes.
Cuándo se extingue el usufructo
El usufructo de la viuda se extingue al morir, al contraer nuevas nupcias, o por renuncia voluntaria. También se puede perder por mal uso de los bienes. Una vez extinguido, los hijos adquieren la plena propiedad y pueden disponer libremente de los bienes heredados.
Trámites necesarios para heredar con testamento
Aunque haya testamento, heredar requiere varios pasos administrativos. Algunos son obligatorios y otros dependen de qué bienes haya en la herencia.
Certificado de defunción del Registro Civil
Es el primer documento necesario. Lo emite el Registro Civil donde se inscribió la defunción. Necesitas el original para todos los trámites posteriores. Puedes pedirlo online a través del Portal del Ciudadano o presencialmente en cualquier oficina del Registro Civil.
Certificado de últimas voluntades
Documento oficial que indica si el fallecido otorgó testamento y ante qué notario. Se solicita en el Ministerio de Justicia después de 15 días hábiles desde el fallecimiento. Cuesta 3,70€ y puedes pedirlo online. Es imprescindible para saber si hay testamento.
Copia autorizada del testamento
Si hay testamento, el notario que lo custodia debe facilitar una copia autorizada. Presenta el certificado de defunción y el de últimas voluntades. La copia cuesta entre 6-30€ según el notario. Sin este documento no puedes iniciar los trámites de herencia.
Declaración de herederos (si no hay testamento)
Si no hay testamento, necesitas un acta de notoriedad que declare quiénes son los herederos legales. El notario citará a los posibles herederos y a dos testigos que conozcan la familia. El coste ronda los 150-400€ según el patrimonio.
Liquidación del impuesto de sucesiones
Tienes 6 meses desde el fallecimiento para presentarlo (prorrogable otros 6). Cada comunidad autónoma tiene tarifas diferentes. En algunos casos hay bonificaciones del 95-99% para familiares directos. Es recomendable asesorarse antes del vencimiento.
Cambio de titularidades y inscripciones
Una vez pagados los impuestos, puedes cambiar las titularidades: propiedades en el Registro de la Propiedad, cuentas bancarias, seguros, vehículos en Tráfico. Cada entidad tiene sus formularios específicos. Guarda todas las copias de estos trámites.
Ventajas fiscales de hacer testamento
Hacer testamento no solo organiza la herencia, también puede generar ahorros fiscales significativos. Una buena planificación puede reducir el impuesto de sucesiones considerablemente.
Reducción del 95% en la vivienda familiar
En la mayoría de comunidades autónomas, los herederos (cónyuge, hijos, padres) tienen derecho a una reducción del 95% del valor de la vivienda habitual del fallecido en el impuesto de sucesiones. La vivienda debe mantenerse en el patrimonio familiar al menos 10 años para no perder el beneficio.
Planificación del usufructo para ahorrar impuestos
El testamento puede organizar usufructos temporales o vitalicios para reducir la base imponible. El usufructo se valora según la edad del usufructuario: cuanto mayor sea, menor valor fiscal tiene. Esto permite traspasar más patrimonio con menos impuestos.
Bonificaciones para la empresa familiar
La transmisión de empresas familiares puede tener una reducción del 95% si se cumplen requisitos específicos: mantener la actividad 10 años, el heredero debe participar en la gestión, y la empresa debe representar una parte significativa del patrimonio del fallecido.
Donaciones en vida como planificación
Hacer donaciones en vida puede ser más ventajoso fiscalmente que esperar a la herencia. Algunas comunidades tienen tipos más bajos para donaciones que para sucesiones. Además, se puede aprovechar varias veces las reducciones familiares a lo largo de los años.
Impuesto de Sucesiones y plazos
Heredar conlleva obligaciones fiscales específicas. El impuesto de sucesiones varía según la comunidad autónoma y el parentesco, con plazos estrictos que debes cumplir.
Plazo para presentar: 6 meses prorrogables
Tienes 6 meses desde el fallecimiento para presentar el impuesto de sucesiones. Puedes pedir prórroga de otros 6 meses antes de que expire el plazo inicial. El retraso conlleva recargos del 5% al 20% según el tiempo transcurrido. En algunas comunidades como Madrid hay bonificaciones del 99%.
Diferencias entre comunidades autónomas
Madrid y Andalucía tienen bonificaciones del 99% para cónyuges e hijos. Cataluña aplica tipos del 7% al 34%. Valencia tiene reducciones importantes para la vivienda habitual (95% hasta 600.000€). Estas diferencias pueden suponer decenas de miles de euros de diferencia en el impuesto a pagar.
Cómo se calcula la base imponible
La base es el valor real de los bienes menos deudas y gastos deducibles (funeral, última enfermedad). Las viviendas se valoran por el mayor entre valor catastral, comprobación de Hacienda y precio de adquisición actualizado. Los seguros de vida están exentos hasta 9.195,49€ por beneficiario.
Errores más frecuentes al gestionar testamentos
Evitar estos errores típicos te ahorrará tiempo, dinero y problemas familiares. Son situaciones que se repiten constantemente en la práctica notarial.
No actualizar el testamento tras cambios vitales
Matrimonio, divorcio, nacimiento de hijos o fallecimiento de herederos cambian la situación. Un testamento de 1990 que nombra heredero a un hermano ya fallecido genera problemas. Revisa y actualiza tu testamento cada 5 años o tras eventos importantes de la vida.
Descripciones imprecisas de bienes
Decir 'dejo mi casa a María' sin especificar cuál cuando tienes varias propiedades genera conflictos. Identifica bienes con datos registrales exactos: 'finca registral 12345 del Registro de Madrid número 8'. Para cuentas bancarias, incluye entidad y número completo.
Olvidar mencionar las deudas importantes
Si debes 150.000€ de hipoteca pero solo mencionas 'mi casa valorada en 200.000€', los herederos se llevan una sorpresa. Incluye información sobre hipotecas pendientes, préstamos personales y otras deudas significativas para que los herederos puedan decidir con conocimiento completo.
Qué pasa cuando se abre el testamento
La apertura del testamento es el momento formal en que se conoce su contenido y comienzan los trámites de sucesión. Este proceso tiene pasos específicos y plazos que cumplir.
Localización del testamento
El primer paso es conseguir el certificado de últimas voluntades que indica si existe testamento y qué notario lo tiene. Una vez localizado, cualquier heredero puede solicitar una copia autorizada presentando el certificado de defunción y acreditando su condición de heredero.
Lectura e interpretación del contenido
El notario explica el contenido del testamento a los herederos presentes. Si hay cláusulas confusas o contradictorias, pueden necesitarse interpretaciones legales. Es importante entender bien cada disposición antes de proceder a la partición de los bienes.
Inventario de bienes y valoración
Se debe hacer un inventario completo de todos los bienes y deudas del fallecido: propiedades, cuentas bancarias, inversiones, vehículos, joyas, pero también hipotecas, préstamos y deudas pendientes. Algunos bienes requieren tasación profesional para determinar su valor real.
Aceptación o renuncia de los herederos
Cada heredero debe decidir si acepta la herencia (pura, simple o a beneficio de inventario) o si renuncia completamente. La renuncia debe ser expresa ante notario y es irrevocable. Si hay menores o incapacitados entre los herederos, necesitan autorización judicial para renunciar.
Ejemplos prácticos de reparto de herencias
Para entender mejor cómo funciona el reparto de herencias, veamos casos reales con números concretos que muestran cómo se aplican las reglas en diferentes situaciones familiares.
Caso 1: Matrimonio con dos hijos - Herencia de 600.000€
Juan fallece dejando a María (esposa) y dos hijos: Pedro y Ana. Patrimonio: casa (400.000€) y dinero (200.000€). Reparto: María tiene usufructo vitalicio de 200.000€ (1/3). Los hijos heredan la nuda propiedad: Pedro 300.000€, Ana 300.000€. María puede vivir en la casa, pero al morir, todo pasa a los hijos.
Caso 2: Testamento con mejora - Favoreciendo un hijo
Carmen deja 300.000€ a tres hijos, pero quiere favorecer a Luis que la cuidó. Reparto con testamento: Legítima estricta 100.000€ ÷ 3 = 33.333€ cada uno. Mejora 100.000€ íntegra para Luis. Libre disposición 100.000€ también para Luis. Total: Luis 233.333€, otros hijos 33.333€ cada uno.
Caso 3: Herencia con empresa familiar y deudas
Roberto deja empresa valorada en 500.000€, casa 300.000€, pero también deudas por 200.000€. Patrimonio neto: 600.000€. Su hijo mayor trabajaba en la empresa. El testamento puede atribuir la empresa al hijo mayor (500.000€), quien debe compensar a los demás hermanos. Todos responden de las deudas proporcionalmente.
Caso 4: Sin testamento - Viudo con tres hermanos
Miguel, soltero y sin hijos, muere sin testamento dejando 240.000€. Sus padres ya fallecieron. Heredan sus tres hermanos a partes iguales: 80.000€ cada uno. Necesitan acta de notoriedad para declarar la herencia intestada. Sin testamento no hay libertad para favorecer a ningún hermano.
Importante
La planificación fiscal debe realizarse con tiempo y el asesoramiento de un profesional especializado.
Qué pasa cuando se abre el testamento
La apertura del testamento es el momento formal en que se conoce su contenido y comienzan los trámites de sucesión. Este proceso tiene pasos específicos y plazos que cumplir.
Testamento abierto: ya está disponible
Los testamentos abiertos (hechos ante notario) están disponibles inmediatamente después del fallecimiento. Con el certificado de defunción y últimas voluntades, cualquier interesado puede pedir copia en la notaría. No hace falta reunir a los herederos.
Testamento cerrado: apertura formal
Los testamentos cerrados se abren en acto formal ante el notario que lo custodia. Deben estar presentes los herederos conocidos y testigos. Se lee el contenido por primera vez y se levanta acta. Es menos común pero más solemne.
Testamento ológrafo: adveración judicial
Los testamentos escritos a mano deben adverarse ante el juez dentro de 5 años del fallecimiento. Se comprueba que la letra es del fallecido mediante peritos caligráficos y testigos. Es el proceso más complejo y puede ser impugnado más fácilmente.
Posibilidad de impugnación
Los herederos que se consideren perjudicados pueden impugnar el testamento por vicios en la voluntad, incapacidad del testador o defectos formales. El plazo es de 15 años desde la muerte. Mientras hay impugnación, no se puede hacer la partición definitiva.
Ejemplos prácticos de reparto de herencias
Para entender mejor cómo funciona el reparto de herencias, veamos casos reales con números concretos que muestran cómo se aplican las reglas en diferentes situaciones familiares.
Caso 1: Matrimonio con dos hijos, herencia 300.000€
Muere el padre. Herencia: casa (200.000€) + dinero (100.000€). Testamento: casa para la madre, dinero repartido entre hijos. Resultado: La madre hereda 200.000€ pero los hijos tienen derecho a 200.000€ (2/3 de 300.000€). La madre debe compensar con 100.000€ adicionales o modificar el reparto.
Caso 2: Viuda con usufructo, tres hijos
Herencia 450.000€ (casa + dinero). La viuda tiene usufructo de 150.000€ (1/3). Los hijos heredan la nuda propiedad de todo: 150.000€ cada uno. La viuda puede vivir en la casa (valorada en 300.000€) hasta su muerte, momento en que los hijos recuperan el pleno dominio.
Caso 2: Testamento con mejora - Favoreciendo un hijo
Carmen deja 300.000€ a tres hijos, pero quiere favorecer a Luis que la cuidó. Reparto con testamento: Legítima estricta 100.000€ ÷ 3 = 33.333€ cada uno. Mejora 100.000€ íntegra para Luis. Libre disposición 100.000€ también para Luis. Total: Luis 233.333€, otros hijos 33.333€ cada uno.
Caso 4: Soltero sin hijos, con hermanos
Herencia 200.000€. Testamento: 100.000€ para una ONG, 100.000€ repartido entre dos hermanos. Sin legitimarios, puede repartir libremente. Si no hubiera testamento, todo iría a los hermanos (100.000€ cada uno). Con testamento, solo reciben 50.000€ cada uno.
Consejo profesional
Cada situación hereditaria es única. Para casos complejos o con grandes patrimonios, es recomendable contar con asesoramiento legal especializado desde el primer momento.