Was ist ein Einspruch gegen den Steuerbescheid?
Ein Einspruch ist ein Rechtsbehelf, mit dem du deinen Steuerbescheid vom Finanzamt überprüfen lassen kannst. Er ist kostenlos, formlos und du brauchst keinen Anwalt oder Steuerberater dafür. Das Finanzamt muss deinen Fall dann nochmal komplett prüfen.
Rund 3,5 Millionen Einsprüche werden jährlich in Deutschland eingelegt – etwa zwei Drittel davon sind ganz oder teilweise erfolgreich.
Quelle: Bundesfinanzministerium, Geschäftsstatistik der Finanzgerichte
Komplett kostenlos
Der Einspruch beim Finanzamt kostet dich keinen Cent – im Gegensatz zur Klage vor dem Finanzgericht.
Schriftlich einreichen
Per Brief, Fax oder über ELSTER. Wichtig: Mündlich oder telefonisch reicht nicht!
Aufschiebende Wirkung möglich
Du kannst eine "Aussetzung der Vollziehung" beantragen – dann musst du den strittigen Betrag erstmal nicht zahlen.
Kein Anwalt nötig
Du kannst den Einspruch komplett selbst formulieren. Erst bei einer Klage vor Gericht brauchst du professionelle Hilfe.
Einspruchsfrist: Wann muss der Einspruch beim Finanzamt sein?
Die Einspruchsfrist beträgt einen Monat ab Bekanntgabe des Steuerbescheids. Das klingt einfach – aber die Berechnung hat Tücken:
Frist verpasst = keine Chance mehr!
Ist die Einspruchsfrist abgelaufen, wird der Steuerbescheid bestandskräftig. Dann kannst du ihn nicht mehr anfechten – egal wie falsch er ist. Es gibt nur in absoluten Ausnahmefällen eine "Wiedereinsetzung in den vorigen Stand" (§ 110 AO).
So berechnest du die Frist
Tipp: Lege den Einspruch im Zweifel sofort ein – auch ohne ausführliche Begründung! Du kannst die Begründung nachreichen. Das sichert dir die Frist.
Die häufigsten Gründe für einen Einspruch
In diesen Fällen lohnt sich ein Einspruch besonders – viele davon werden vom Finanzamt anerkannt:
Werbungskosten nicht anerkannt
Das Finanzamt hat deine Fahrtkosten, Homeoffice-Pauschale, Fortbildungskosten oder Arbeitsmittel gekürzt oder gestrichen. Das ist der häufigste Einspruchsgrund und oft erfolgreich, wenn du Belege nachreichst.
Sonderausgaben vergessen oder gekürzt
Versicherungsbeiträge, Spenden, Kirchensteuer oder Vorsorgeaufwendungen fehlen oder wurden zu niedrig angesetzt. Prüfe die Anlage Vorsorgeaufwand besonders sorgfältig.
Rechenfehler im Bescheid
Ja, auch das Finanzamt macht Rechenfehler! Vergleiche die Zahlen im Bescheid mit deiner Steuererklärung. Häufig: Falsche Einkünfte übernommen, Freibeträge vergessen oder Pauschalen falsch berechnet.
Freibeträge nicht berücksichtigt
Kinderfreibetrag, Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Behindertenpauschbetrag oder der Sparerpauschbetrag wurden vergessen. Besonders nach Änderungen in der Lebenssituation passiert das häufig.
Doppelbesteuerung der Rente
Seit dem BFH-Urteil 2021 wird diskutiert, ob die Rentenbesteuerung teilweise verfassungswidrig ist. Wenn du Rentner bist, kann sich ein Einspruch lohnen – das Verfahren ist noch beim Bundesverfassungsgericht anhängig.
Handwerkerleistungen / haushaltsnahe Dienste
Handwerkerkosten (bis 1.200 €) und haushaltsnahe Dienstleistungen (bis 4.000 €) werden oft vergessen oder nicht anerkannt. Wichtig: Nur der Arbeitslohn zählt, nicht das Material. Die Rechnung muss per Überweisung bezahlt worden sein.
Einspruch einlegen: Schritt für Schritt
So gehst du vor – in 6 einfachen Schritten:
Bescheid sorgfältig prüfen
Vergleiche jede Position im Steuerbescheid mit deiner Steuererklärung. Achte besonders auf die "Erläuterungen" am Ende des Bescheids – dort steht, was das Finanzamt geändert hat.
Frist berechnen und notieren
Datum des Bescheids + 3 Tage Postlaufzeit + 1 Monat = Fristende. Trage dir das Datum sofort in den Kalender ein!
Fehler identifizieren und begründen
Notiere genau, welche Positionen falsch sind und warum. Sammle Belege, Rechnungen und Nachweise. Je konkreter, desto besser.
Einspruch formulieren
Schreibe den Einspruch mit deinem Namen, Steuernummer, dem Datum des Bescheids und einer klaren Begründung. Nutze unseren Musterbrief als Vorlage.
Einspruch absenden
Sende den Einspruch per Brief (Einschreiben empfohlen), Fax oder über ELSTER an dein Finanzamt. Bewahre eine Kopie mit Sendenachweis auf.
Auf Antwort warten
Das Finanzamt prüft deinen Einspruch. Das kann einige Wochen bis Monate dauern. Du bekommst entweder einen geänderten Bescheid (Abhilfe) oder eine Einspruchsentscheidung.
Musterbrief: Einspruch gegen Steuerbescheid
Diesen Musterbrief kannst du als Vorlage für deinen Einspruch nutzen. Passe die markierten Stellen an deine Situation an:
Sei konkret: Benenne genau, welche Positionen falsch sind und nenne die korrekten Beträge.
Füge Belege bei: Rechnungen, Kontoauszüge, Bescheinigungen – alles was deine Angaben stützt.
Bewahre eine Kopie auf: Halte eine Kopie des Einspruchs und aller Belege für deine Unterlagen.
Notiere das Absendedatum: Bei einem Einschreiben hast du den Nachweis automatisch. Bei normaler Post: Kopie mit Datum aufbewahren.
Einsprüche im Jahresverlauf (in Tausend)
Peak im April/Mai: Nach Versand der Steuerbescheide steigen Einsprüche deutlich an
Was passiert nach dem Einspruch?
Nach deinem Einspruch prüft das Finanzamt den gesamten Bescheid nochmal – nicht nur die Punkte, die du beanstandet hast. Das kann zu verschiedenen Ergebnissen führen:
Volle Abhilfe
Das Finanzamt gibt dir komplett recht und ändert den Bescheid zu deinen Gunsten. Du bekommst einen neuen, korrigierten Steuerbescheid. Das ist das beste Ergebnis.
Teilweise Abhilfe
Das Finanzamt akzeptiert einen Teil deiner Einwände, aber nicht alle. Du bekommst einen teilweise geänderten Bescheid und kannst entscheiden, ob du den Rest akzeptierst oder weiter vorgehst.
Einspruchsentscheidung (Ablehnung)
Das Finanzamt lehnt deinen Einspruch ab und erklärt in einer formellen Einspruchsentscheidung warum. Dagegen kannst du innerhalb eines Monats Klage vor dem Finanzgericht erheben.
Klage vor dem Finanzgericht
Wenn das Finanzamt deinen Einspruch ablehnt, kannst du vor dem Finanzgericht klagen. Achtung: Hier brauchst du keinen Anwalt (aber es ist empfehlenswert) und es fallen Gerichtskosten an.
Achtung: Verböserung möglich! Das Finanzamt kann bei der erneuten Prüfung auch Fehler zu deinen Ungunsten entdecken. Dann wird der Bescheid schlechter als vorher ("Verböserung"). Du wirst aber vorher informiert und kannst den Einspruch zurücknehmen.
Erfolgsquote nach Einspruchsgrund
Rechenfehler werden in 95% der Fälle korrigiert
Die 5 häufigsten Fehler beim Einspruch
Diese Fehler können deinen Einspruch zunichte machen:
Einspruchsfrist verpasst
Der häufigste und schlimmste Fehler: Die 1-Monats-Frist ist absolut! Nach Ablauf wird der Bescheid bestandskräftig und du kannst nichts mehr ändern. Im Zweifel: Sofort einen kurzen Einspruch einlegen und die Begründung nachreichen.
Keine Belege beigelegt
Ein Einspruch ohne Nachweise wird meistens abgelehnt. Das Finanzamt braucht Rechnungen, Quittungen, Kontoauszüge oder andere Belege. Ohne Beweis gibt es kein Geld zurück.
An das falsche Finanzamt geschickt
Der Einspruch muss an das Finanzamt gehen, das den Bescheid erlassen hat – nicht an irgendein Finanzamt. Die Adresse steht oben auf deinem Steuerbescheid.
Nur telefonisch oder mündlich
Ein Telefonat mit dem Finanzamt ist kein Einspruch! Der Einspruch muss schriftlich erfolgen – per Brief, Fax oder ELSTER. Mündliche Zusagen des Sachbearbeiters sind nicht bindend.
Zahlung komplett verweigert
Ein Einspruch allein hat keine aufschiebende Wirkung – du musst trotzdem zahlen, es sei denn, du beantragst gleichzeitig die "Aussetzung der Vollziehung" (§ 361 AO). Ohne diesen Antrag fallen Säumniszuschläge an.